Qu'est-ce qu'une dénonciation ?
Le concept de dénonciation est harmonisé au niveau de l'UE, mais n'est pas totalement uniforme dans la pratique.
La base est en Directive européenne (UE) 2019/1937, mais les États membres ont eu la possibilité d'aller au-delà des exigences minimales.
Pour les entreprises opérant dans plusieurs pays, il est essentiel de comprendre la différence entre.. :
Le niveau minimum de l'UE
Extensions nationales
Les risques concrets
Voici la structure.
Niveau 1 - Niveau minimum commun de l'UE
La directive protège la communication d'informations concernant
Infractions au droit de l'Union
Dans les zones désignées
En cas de signalement dans un contexte professionnel
Les domaines couverts sont, entre autres, les suivants
Marchés publics
Services financiers et abus de marché
Blanchiment de capitaux et financement du terrorisme
Sécurité des produits
Transport et sûreté nucléaire
Protection de l'environnement
Santé publique
Protection des consommateurs
Protection des données
Protection des intérêts financiers de l'Union
Règles en matière de concurrence et d'aides d'État
La protection s'applique également :
Tentatives de dissimulation d'infractions
Un comportement qui va à l'encontre de l'objectif des règles de l'UE
Il n'est pas nécessaire de prouver l'infraction.
Il suffit que la personne ait eu des motifs raisonnables de croire que l'information était correcte.
Il s'agit du tronc commun de l'UE.
Niveau 2 - Variations nationales
La directive est une directive minimale. Les États membres ont la possibilité d'étendre la protection.
C'est là que les différences apparaissent.
🇸🇪 Suède
La Suède a introduit une protection plus large que celle prévue par la directive en couvrant également :
Les fautes commises dans l'intérêt public doivent être mises en lumière.
Cela signifie que les infractions nationales graves peuvent également être couvertes, même si elles ne concernent pas le droit communautaire.
🇫🇷 France
La France disposait déjà d'un système (Sapin II) offrant une protection plus large avant la directive ; dans la pratique, sa mise en œuvre signifie que la protection s'étend à d'autres types d'irrégularités graves que celles explicitement liées au droit communautaire.
🇮🇹 Italie
L'Italie lie la protection des dénonciateurs à son modèle de conformité établi (par exemple, le cadre 231). Cela signifie que la dénonciation de certaines infractions nationales et d'irrégularités commises par des entreprises peut être couverte même en dehors des domaines étroits de la directive dans l'UE.
🇩🇪 Allemagne
L'Allemagne a essentiellement suivi la structure de la directive, mais a également permis que les infractions nationales soient couvertes par le droit national.
Résumé du niveau 2
En pratique, trois modèles existent en Europe :
Modèle strict de l'UE - Protection uniquement pour les territoires de l'UE.
Modèle national étendu - Protection également pour les infractions nationales graves.
Modèle hybride - Le noyau dur de l'UE + certaines infractions nationales.
Cela signifie que la définition de la ”dénonciation” n'est pas tout à fait identique dans tous les États membres.
Niveau 3 - Qu'est-ce que cela signifie pour votre entreprise ?
Pour les entreprises opérant dans plusieurs pays, une question importante se pose :
Devriez-vous construire votre fonction de dénonciation au niveau minimum - ou sur le modèle le plus large ?
La réalité pratique est la suivante :
- Votre fonction de dénonciation ainsi que votre politique doivent être conformes à la protection minimale prévue par le droit national.
Toutefois, les employés n'effectuent pas d'analyse juridique de l'UE avant de faire leur rapport.
Les fournisseurs ne se soucient pas de la portée technique de la directive.
Les parties prenantes s'attendent à ce que les abus graves puissent être signalés.
Conclusion
Au niveau de l'UE, la dénonciation est liée à des infractions dans des domaines juridiques spécifiques.
Toutefois, dans plusieurs États membres, la protection a été étendue à des catégories plus larges d'abus graves.
Pour les entreprises internationales, il est donc judicieux de :
Comprendre le tronc commun de l'UE
Identifier les variations nationales
Construire une fonction qui peut résister à l'application la plus large
Elle crée de la robustesse juridique - et de la confiance.